【香港公司審計】香港離岸公司要報稅嗎
2023-08-14 11:34:56
納稅作為商業企業支出的主體，一直是商業企業努力削減的支出之一，也是商業企業不斷尋找稅收抑制的主要原因。對于海外客商登記公司來說，香港也不例外。香港離岸公司要報稅嗎？今天，萬事惠小編為大家愛詳細講述。但是，低稅率并不意味著沒有納稅義務。
一、香港離岸公司注冊主要涉及以下稅收：
1、企業利得稅：顧名思義，企業利得稅是指公司為其利潤所需繳納的稅款。雖然香港征收企業利潤稅，但它只適用于盈利的公司。也就是說，如果香港公司在納稅年度不盈利，不需要繳納利得稅（但仍需提交納稅申報書并提供審計報告，以證明該公司不盈利）。同時，香港實行的“兩級稅制”大大降低了企業利潤的稅負。隨著香港政府每年減免企業所得稅的減免，一些利潤較低的香港公司甚至可能不需要納稅；
2、其他稅收：公司利潤稅可以說是香港公司唯一的稅收，但它也局限于在海外經營的香港公司。如果一家香港公司在香港本地經營，將涉及其他幾個稅種，如稅率、土地稅、印花稅、博彩和彩票稅、商品稅、酒店租金稅、車輛登記稅、專利稅和特許稅。這些稅收主要針對在香港有實際業務的公司。假設一家香港公司在香港開設了一家商店，銷售目標主要是香港居民或游客。除了支付公司利潤稅外，香港公司還需要支付費率；如果公司的產品屬于特殊性質，包括香煙、酒精飲料、燃油等，則需要繳納相應的商品稅；如果該公司從事酒店服務，還需要支付酒店租金稅。
二、香港離岸公司的主要稅種香港公司有三大稅種：利得稅、薪俸稅、物業稅。
1、與公司業務運營相關的是利得稅和薪俸稅：利得稅相當于中國大陸的企業所得稅，稅率為16.5％，是香港最重要的稅種之一。根據地理來源征收香港稅。征稅范圍僅限于香港境內的利潤，即香港的收入。成功無需納稅；
2、薪俸稅：相當于中國大陸的個人所得稅，基本稅率為15％。該公司不雇用香港本地雇員，也沒有雇員在香港工作，因此不需要支付薪俸稅；
3、物業稅：香港物業的租金收入以16％的稅率向業主征收。沒有租賃和出租財產，也不需要繳納財產稅。香港公司需要繳納稅款來開立離岸賬戶。在香港銀行賬戶中，離岸賬戶和本地賬戶有區別。注冊一家香港公司在香港開設一個離岸賬戶或本地賬戶并不是一個稅基；
4、香港采用地源稅法：香港采用地源稅原則，即只有來源于香港的利潤在香港征稅，而其他地方的利潤在香港不受利得稅的影響。所以說，繳納利得稅與香港離岸賬戶和香港銀行本地賬戶無關。此外，如果香港公司只在銀行開立帳戶，并代表中國公司收取和支付中國公司的款項，那么香港公司也需要做會計和納稅申報，因為公司是為了利潤而設立的，即使香港只起到征收和支付的作用，也應視為代理服務業務，收取并支付手續費作為收入。
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